Крупнейший в РФ экспортер зерна проиграл налоговый спор по сделкам с аффилированным GTCS из ОАЭ

Арбитражный суд Москвы подтвердил правомерность претензий Федеральной налоговой службы к крупнейшему российскому экспортеру зерна - ООО "Торговый дом "Риф". Суд согласился, что Петр Ходыкин является бенефициаром этой компаний и трейдера GTCS Trading JLT из Объединенных Арабских Эмиратов, условия сделок между ними были нерыночными, а потому "Риф" должен доплатить в бюджет с поставок на сумму 15,9 млрд рублей налог на прибыль в размере 64,92 млн рублей и 18,72 млн рублей пеней, следует из опубликованного в среду решения суда.

Поводом для судебного разбирательства стало решение ФНС, принятое в сентябре 2018 года по итогам проверки ТД "Риф" в связи с совершением контролируемых сделок между взаимозависимыми лицами за 2014 год. Трейдер GTCS был признан таким лицом на основании информации, предоставленной компетентными службами ОАЭ.

В 2014 году "Риф" поставлял зерно GTCS на основании пяти контрактов, а последний его перепродавал. Из материалов судебного дела следует, что общая сумма доходов у ТД "Риф" за 2014 год по сделкам с GTCS Trading JLT составила 15,9 млрд рублей. Это почти все поставки за рассматриваемый период - по данным аналитической системы "СПАРК-Интерфакс", выручка от реализации составила 16,14 млрд рублей.

При этом прибыль, аккумулирующаяся на "Рифе", была невелика. В 2014 году, по информации "СПАРК-Интерфакс", ее величина составила 30,62 млн рублей. Зато у GTCS в ОАЭ, судя по материалам дела, она была кратно выше.

Выведенная в офшор прибыль ТД "Риф" в дальнейшем выплачивалась собственнику компаний П.Ходыкину и его супруге Оксане Вертий, сделала вывод ФНС. По мнению службы, которое поддержал суд, суммарный размер дивидендов, выплаченный GTCS Trading JLT П.Ходыкину, а также его вознаграждение в качестве директора в 2014 году составили 1,94 млрд рублей. У О.Вертий доход от GTCS g JLT ее в том же году составил 2,25 млн рублей. При этом в ТД "Риф" их вознаграждение составляло 10 тыс. рублей и 30 тыс. рублей соответственно.

Основной сферой деятельности ТД "Риф" является оптовая торговля зерном. Согласно данным "СПАРК-Интерфакс", в 2017 году компания увеличила чистую прибыль в 6,8 раза по сравнению с показателем 2016 года - до 905,2 млн рублей, выручку - на 30,4%, до 70,5 млрд рублей. Совладельцами ТД "Риф" являются кипрские Нamaiko limited (98,71% уставного капитала) и, с декабря 2018 года, GTCS Trading DMCC из ОАЭ (1,29%). Ранее эта доля принадлежала кипрскому Laparkan Investments limited.

ТД "Риф", согласно рейтингу экспортеров зерна, составленного экспертами компании "ПроЗерно", был лидером по экспорту зерна из РФ по итогам сельхозгода, длящегося с июля 2017 года по июнь 2018 года. Компания экспортировала 6,16 млн тонн зерна, что составило 12% от общего российского зернового экспорта.